年底了，为了顺利回收账款你应该这么做。。。

　　临近年终，账款回收成为许多企业的工作重点。由于各种各样的原因，在企业应收账款中总有一部分不能顺利收回，甚至形成呆账、坏账，直接影响了企业的资金周转和经济效益，使企业面临“上半年拼命接单、下半年焦急催款”的困境。应收账款管理，其根本在于制定企业自身适度的风控制度，从而最大限度地降低应收账款的风险。

　　下面小编主要从合同签订和合同履行环节谈谈如何进行风险防范。

　　1、对将要建立合作关系的客户做必要的资信审查。

　　在签订合同前，充分利用大数据，对客户进行必要的背景调查。如果客户是企业，应了解该客户的企业性质、经营范围、注册资本、等一些基本信息，此外应重视收集有关客户企业市场品牌信誉、近期经营业绩、有无涉及违约或赔偿诉讼、财务状况、对外投资等信息;如果客户为个人，则要注重客户信誉及资产状况的调查了解。事先尽可能的了解客户信息，在对客户作客观的评定资信等级的基础上，甄别选定优质客户，在货款额度、付款期限等方面可灵活操作，制定与客户资信等级相匹配的合作模式。

　　2、制定规范的合同文本。

　　企业的经营行为应签署书面合同，健全合同管理制度。企业应通过专业的法律人士起草规范、严谨的各类合同文本，对合同的销售标的、数量、单价、总价(是否含税)、质量标准、交货方式、验收期限、付款期限以及违约责任等方面的内容加以完善。

　　3、规范合同签署行为。

　　应明确企业工作人员的代理权限，未作授权对外不得私自洽谈、随意签订合同，尤其注重空白合同和企业公章的规范使用。

　　对于客户方业务员或经营管理人员代表其单位订立合同的，应注意了解对方的授权情况，包括授权范围、授权期限、所开立介绍信的真实性，对非法定代表人的高级管理人员，如副董事长、副总经理等，应了解其是否具有代表权。

　　合同文本应加盖公司公章或备案的合同专用章，若加盖公司业务章或部门章，虽不能一概而论地认为合同不能约束公司，但将来难免会发生争议和扯皮的现象，招致不必要的麻烦。

　　在此还应注意合同约定的签字或盖章生效与签字加盖章生效的区别。

　　4、加强合同履行环节的风险防范。

　　(1)发货：严格根据合同约定，遵照订单的数量、规格、型号及时安排产品输出，同时明确运输方式以及运费的承担主体;根据约定的供货时间、地点及时向客户发货，交货地点应当具体明确，跟货要附随记载规范、详细的有关供货产品信息的供货单或发货单，安排专人负责跟随发货，并取得客户有效签收的供货单或发货单。

　　(2)收货：需要注意的是，为防止买受人在收货时，让员工签名，嗣后不承认员工签名的作法，对于合同交货部分的权利义务可以在合同中作以下约定：“买受方在收货时，须在送货单上加盖公章，或收货专用章，或明确约定签收人的姓名及身份信息，并在合同中预留签名样式。同时仍应当注意，买受人的员工签名时，出卖人送货人员应在场见证面签，如属收货专用章，也应将该章预留在合同文本上。当然最好的确认收到货的方式还是由买受人在送货单上加盖公章或合同专用章。

　　(3)收款：应在合同中明确企业收款账户，避免工作人员私下收取、侵占企业应收账款，而买受方基于表见代理抗辩货款已支付。其次，对于收到的汇票、支票等应及时办理转账手续，以免被套走标的物。

　　(4)开票：遵照合同约定的客户名称、金额开具发票，避免虚开等风险，同时在送交客户时，应让客户作签收，形成发票签收书面记录。在实践中，很多客户要求先开发票再付款，需要注意的是开具发票仅是出卖方的附随合同义务，在主合同义务(交付标的物)已经履行完毕的情况下，不得以此进行抗辩。

　　应收账款是企业流动资产的重要组成部分，为防范经营风险，降低公司资金运作成本和资产负债率，保证生产经营正常，对应收账款的风险应予以高度重视和警惕。