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澎瀚机械:北京观韬中茂(上海)律师事务所关于苏州澎瀚机械股份有限公司发行股份购买资产之重大资产重组法律意见书

2018/3/12 23:53:48 查看:36次 来源:朱向莲

  北京观韬中茂(上海)律师事务所

  关于

  苏州澎瀚机械股份有限公司

  发行股份购买资产之重大资产重组

  法律意见书

  目录

  一、 本次交易的方案...... 5

  二、 本次交易各方的主体资格...... 9

  三、 本次交易的批准和授权...... 10

  四、 本次交易的相关协议...... 12

  五、 本次发行股份购买资产涉及的标的资产情况...... 12

  六、 本次交易涉及的债权债务的处理...... 28

  七、 本次交易涉及的职工安置情况...... 28

  八、 关联交易与同业竞争...... 29

  九、 与本次交易相关的信息披露...... 31

  十、 本次交易的实质条件...... 31

  十一、 标的资产符合挂牌条件...... 33

  十二、 失信联合惩戒情况...... 37

  十三、 本次交易的证券服务机构及其资格...... 38

  十四、 结论意见...... 39

  致:苏州澎瀚机械股份有限公司

  北京观韬中茂(上海)律师事务所(以下简称“本所”)接受苏州澎瀚机械股份有限公司(以下简称“发行人”)的委托,在发行人发行股份购买资产之重大资产重组项目中担任的专项法律顾问。

  本所依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则(试行)》、《非上市公众公司重大资产重组管理办法》、《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第6号—重大资产重组报告书》、《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引(试行)》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》、《律师事务所证券法律业务执行规则(试行)》以及其他有关法律、法规和中国证券监督管理委员会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关规范性文件或者指引的规定,按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神,就发行人发行股份购买资产之重大资产重组事项出具本法律意见书。

  除非另有说明,本法律意见书中下列词语具有如下含义:

  澎瀚机械/公司/发行人 指 苏州澎瀚机械股份有限公司

  中巨新能源 指 常熟中巨新能源投资有限公司

  金昌新阳光 指 金昌新阳光光伏电力有限公司

  沭阳新晖 指 沭阳新晖太阳能发电有限公司

  交易对方 指 中巨新能源

  交易双方 指 澎瀚机械和交易对方

  《公司章程》 指 《苏州澎瀚机械股份有限公司章程》

  交易对方持有金昌新阳光 100%股权与沭阳新

  标的资产 指

  晖100%股权

  本次交易/本次重组/本次 澎瀚机械发行15,265万股股份购买交易对方

  指

  发行股份购买资产 持有的标的资产

  审计、评估基准日 指 2016年9月30日

  报告期 指 2014年、2015年与2016年1-9月

  《苏州澎瀚机械股份有限公司发行股份购买

  《重大资产重组报告书》指

  资产之重大资产重组报告书》

  交易双方签署的《苏州澎瀚机械股份有限公司

  《发行股份购买资产协议》指

  发行股份购买资产协议》

  中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

  股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司

  东吴证券 指 东吴证券股份有限公司

  本所 指 北京观韬中茂(上海)律师事务所

  苏亚金诚 指 江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)

  瑞华事务所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)

  中天评估/评估机构 指 江苏中天资产评估事务所有限公司

  《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

  《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

  《重组管理办法》 指 《非上市公众公司重大资产重组管理办法》

  《非上市公众公司信息披露内容与格式准则

  《格式准则》 指

  第6号—重大资产重组报告书》

  《全国中小企业股份转让系统非上市公众公

  《业务指引》 指

  司重大资产重组业务指引(试行)》

  《全国中小企业股份转让系统投资者适当性

  《适当性管理细则》 指

  管理细则(试行)》

  元、万元 指 如无特别说明,指人民币元、万元

  中华人民共和国(为本法律意见之目的,不包

  中国 指 括香港特别行政区、澳门特别行政区及台湾地

  区)

  中国大陆地区的法律、行政法规、地方性法规、

  中国法律 指

  规章及其他规范性文件

  为出具本法律意见书,本所及本所律师特作如下声明:

  (一)本所律师依据本法律意见书出具日以前已发生或存在的事实及中国现行法律、法规和中国证监会以及股转系统的有关规定发表法律意见;本法律意见书中,本所认定某些事项或文件是否合法有效是以该等事项发生之时所应适用的法律、法规为依据,同时也充分考虑了有关政府部门给予的批准和确认。

  (二)本所律师对本法律意见书所涉及有关事实的了解和判断,最终依赖于本次交易各方向本所提供的文件、资料及所作陈述与说明,在出具本法律意见书之前,本次交易各方已向本所及本所律师保证其所提供的文件、资料及所作陈述与说明的真实性、完整性和准确性,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;对于出具法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实,本所依赖于有关政府部门、本次交易各方或者其他有关单位出具的证明文件。

  (三)本所及经办律师依据《证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则》等规定及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实,严格履行了法定职责,遵循了勤勉尽责和诚实信用原则,进行了充分的核查验证,保证本法律意见所认定的事实真实、准确、完整,所发表的结论性意见合法、准确,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担相应法律责任。

  (四)本所律师同意将本法律意见书作为本次交易向股转系统申报的必备法律文件,随其他申报材料一起上报,并依法对所发表的法律意见承担责任。

  (五)本所律师同意发行人在相关文件中部分或全部引用本法律意见书的内容,但发行人作上述引用时,不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。发行人应保证在发布相关文件之前取得本所及本所律师对相关内容的确认,并在对相关文件进行任何修改时,及时知会本所及本所律师。

  (六)本所仅对本次交易的合法性及对本次交易具有重大影响的法律问题发表法律意见,不对与本次交易有关的会计、审计、资产评估等事项和报告发表意见。本所在本法律意见书中对有关会计报表、审计和资产评估报告中某些数据或结论的引述,并不意味着本所对这些数据、结论的真实性和准确性做出任何明示或者默示的保证,对于这些文件的内容本所并不具备核查和作出评价的适当资格。

  (七)本法律意见书仅供发行人为本次交易之目的使用,未经本所书面同意,本法律意见书不得用于任何其他目的。

  鉴此,出具本法律意见书如下:

  一、 本次交易的方案

  根据交易双方签署的《发行股份购买资产协议》、发行人于2017年3月3

  日召开的第一届董事会第八次会议决议以及《重大资产重组报告书》,经本所律师核查,本次交易方案的主要内容如下:

  (一)本次交易的整体方案

  发行人拟以发行股份的方式收购交易对方所持有的金昌新阳光 100%股权与

  沭阳新晖100%股权。本次交易完成后,发行人将持有金昌新阳光100%股权与沭

  阳新晖100%股权。

  (二)本次发行股份购买资产

  1、标的资产

  本次发行股份购买资产的标的资产为中巨新能源所持有的金昌新阳光 100%

  股权与沭阳新晖100%股权。

  2、标的资产的定价依据及交易价格

  本次标的资产的定价原则:以具有证券从业资格的评估机构对标的资产截至评估基准日的价值进行评估而出具的评估报告确定的评估值为依据。

  根据中天评估出具的《苏州澎瀚机械股份有限公司拟发行股份购买股权涉及的金昌新阳光光伏电力有限公司股东全部权益价值评估报告》(苏中资评报字(2016)第C2130号)以及《苏州澎瀚机械股份有限公司拟发行股份购买股权涉及的沭阳新晖太阳能发电有限公司股东全部权益价值评估报告》(苏中资评报字(2016)第C2131号),以2016年9月30日为评估基准日,金昌新阳光100%股权评估价值为11,700万元,沭阳新晖100%股权评估价值为4,600万元。经发行人与交易对方协商,本次标的资产的交易价格确定为15,265.00万元。

  3、发行方式

  本次交易采取向特定对象发行股份的方式。

  4、发行股票的种类和面值

  本次交易发行的股份种类为人民币普通股,每股面值为人民币1.00元。

  5、发行对象

  本次发行股份购买资产的发行对象为中巨新能源。

  6、发行股份的定价依据及发行价格

  本次发行股份购买资产的发行价格为1.00元/股。

  7、发行股份的数量

  发行人本次向中巨新能源发行股份的数量为15,265万股。

  8、过渡期

  自评估基准日至交割日止的过渡期间,金昌新阳光与沭阳新晖所产生的损益均由中巨新能源享有和承担。

  9、关于本次发行前滚存未分配利润的处置方案

  本次发行股份完成后,发行人本次发行前的滚存未分配利润将由发行人新老股东按照本次发行完成后的股权比例共享。

  10、 股份锁定期安排

  本次交易中,交易对方取得的发行人股份自本次交易完成之日起12个月内

  不得转让。

  11、 拟挂牌地

  本次发行的股份将在股转系统挂牌。

  综上所述,本所律师认为,本次交易的整体方案符合法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定。

  (三)本次交易构成重大资产重组

  本次交易系中巨新能源以所持有的金昌新阳光100%股权和沭阳新晖100%股

  权认购发行人发行的股份。

  根据瑞华事务所出具的《审计报告》(瑞华审字[2016]32070004 号),发行

  人截至2015年12月31日的总资产为24,774,167.98元,净资产为10,545,463.40

  元。

  根据苏亚金诚出具的《审计报告》(苏亚苏审[2016]313 号以及苏亚苏审

  [2016]314号),金昌新阳光与沭阳新晖截至2016年9月30日的合计总资产为

  837,553,677.38元,合计净资产为152,660,329.82元。

  发行人拟购买的资产总额占发行人最近一个会计年度经审计的总资产、净资产额的50%以上。

  综上,根据《重组管理办法》中关于重大资产重组的确定标准,本次交易构成重大资产重组。此外,由于本次交易完成后,发行人股东累计不超过200人,据此,本次交易不适用《重组管理办法》第十九条的规定,可豁免向中国证监会申请核准,但根据《重组业务指引》第十九条的规定,本次交易应当向股转系统备案。

  (四)本次交易完成后,发行人的控股股东及实际控制人

  本次交易完成前后,发行人股本结构如下:

  完成前持股数量 完成前持股比 完成后持股 完成后持

  股东名称

  (万股) 例 数量(万股) 股比例

  申宗健 560.00 48.72% 560.00 3.41%

  黄健强 300.00 26.10% 300.00 1.83%

  史立芬 74.72 6.50% 74.72 0.46%

  俞志钧 74.72 6.50% 74.72 0.46%

  苏州澎瀚投资

  140.00 12.18% 140.00 0.85

  管理有限公司

  中巨新能源 - - 15,265.00 93.00%

  合计 1,149.44 100% 16,414.44 100%

  本次交易前,发行人的实际控制人为申宗健与顾顺钰夫妇,二人合计直接和间接持有发行人700万股股份,占发行人股份总数的60.90%;本次交易后,中巨新能源将持有发行人15,265万股股份,占发行人股份总数的93%,成为发行人的控股股东。

  经本所律师核查,中巨新能源的持股结构如下:

  股东 出资额(万元) 股权比例(%)

  江苏江南商贸集团有限责任公司 20,000 19.05

  苏州沙家浜旅游发展有限公司 40,000 38.10

  陈阿云 5,000 4.76

  福能二期(平潭)创业投资合伙企 40,000 38.09

  业(有限合伙)

  合计 105,000 100

  其中:

  江苏江南商贸集团有限责任公司的股东为常熟服装城集团有限公司(持股比例为11.30%)、常熟市虞山尚湖开发建设有限责任公司(持股比例为3.44%)、常熟市政府国有资产监督管理办公室(持股比例为85.26%)。常熟服装城集团有限公司系常熟市发展投资有限公司之全资子公司,而常熟市发展投资有限公司系常熟市政府国有资产监督管理办公室下属国有独资公司;常熟市虞山尚湖开发建设有限责任公司系常熟虞山尚湖旅游度假区管理委员会之全资子公司,常熟虞山尚湖旅游度假区管理委员会系常熟市人民政府的派出机构。因此,江苏江南商贸集团有限责任公司系常熟市人民政府下属国有控股企业。

  苏州沙家浜旅游发展有限公司的股东为常熟市常昆工业园区投资发展有限公司与常熟市沙家浜镇资产经营投资公司。常熟市常昆工业园区投资发展有限公司的股东为常熟市沙家浜镇城乡一体化建设有限公司(持股比例为0.62%)与常熟市沙家浜镇资产经营投资公司(持股比例为99.38%),常熟市沙家浜镇城乡一体化建设有限公司系常熟市沙家浜镇资产经营投资公司的控股子公司;常熟市沙家浜镇资产经营投资公司系常熟市沙家浜镇政府下属集体企业。因此,苏州沙家浜旅游发展有限公司实际控制人为常熟市沙家浜镇政府。

  福能二期(平潭)创业投资合伙企业(有限合伙)是一家在中国证券投资基金也协会备案的私募基金,编号为 SM0161,其管理人福能厚田(平潭)股权投资基金管理有限公司的登记编号为 P1032948。福能二期(平潭)创业投资合伙企业(有限合伙)的普通合伙人为福能厚田(平潭)股权投资基金管理有限公司(权益比例为0.95%)与朱永涛(权益比例为35.56%),有限合伙人为江苏阿里山食品有限公司(权益比例为31.75%)与陈阿云(权益比例为31.75%)。根据福能二期(平潭)创业投资合伙企业(有限合伙)的合伙协议约定,该有限合伙企业的重大事项由全体合伙人共同决定,该有限合伙企业无任何一名合伙人可单独形成对合伙企业的实际控制。

  根据中巨新能源的公司章程,在上述持股结构的框架下无一方对中巨新能源形成绝对控股或相对控股,并且经询证该等中巨新能源的股东,其不存在与其他股东签署一致行动协议或形成一致行动人的情况。。

  综上,本所律师认为,本次交易完成后,发行人的控股股东和实际控制人发生变更,发行人控股股东由申宗健变更为中巨新能源,实际控制人由申宗健与顾顺钰夫妇变更为无实际控制人。

  二、 本次交易各方的主体资格

  (一)发行人的主体资格

  1、发行人的设立

  发行人系由苏州澎瀚机械有限公司按照经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)审计截至2015年8月31日止的净资产折股整体变更设立的股份有限公司,于7)2015年12月2日在苏州工商局完成变更登记。发行人设立时的股本总额为1149.44万股,每股面值为1元,注册资本1149.44万元。

  发行人变更设立股份公司时的股本结构如下:

  股东名称 持股数量(万股) 持股比例

  申宗健 560.00 48.72%

  黄健强 300.00 26.10%

  史立芬 74.72 6.50%

  俞志钧 74.72 6.50%

  苏州澎瀚投资管理有限公司 140.00 12.18%

  合计 1149.44 100%

  2、发行人的历次股本变动

  2016年4月20日,发行人股票在股转系统挂牌公开转让,转让方式为协议

  转让。截至本法律意见书出具之日,发行人的股本总额在挂牌公开转让后未发生变动。

  3、发行人目前情况

  截至本法律意见书出具之日,发行人的基本情况如下:

  公司名称:苏州澎瀚机械股份有限公司

  类型:股份有限公司(非上市)

  统一社会信用代码:91320500677621554U

  住所:苏州市吴中区胥口镇新峰路458号

  法定代表人:申宗健

  注册资本:1149.44万元人民币

  成立日期:2008年07月03日

  营业期限:2008年07月03日至******

  经营范围:管道配件、工业阀门、机械设备配件的研发、生产、销售及技术咨询服务;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

  本所律师经核查后认为,发行人为依法设立并在股转系统挂牌的股份有限公司,截至本法律意见书出具之日,发行人不存在根据法律、法规和规范性文件及其《公司章程》的规定需要终止的情形,发行人具备实施本次交易的主体资格。

  (二)交易对方的主体资格

  根据苏州市常熟市市场监督管理局于2015年12月31日核发的《营业执照》,

  本次交易对方中巨新能源的基本情况如下:

  公司名称:常熟中巨新能源投资有限公司

  类型:有限责任公司

  统一社会信用代码:91320581086988645E

  住所:常熟市沙家浜镇常昆工业园

  法定代表人:朱永涛

  注册资本:105,000万元万元人民币

  成立日期:2013年12月27日

  营业期限:2013年12月27日至******

  经营范围:新能源电站投资、管理;光伏电站设备的销售;太阳能光伏产品的研发、销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 三、 本次交易的批准和授权

  (一)发行人的批准和授权

  截至本法律意见书出具之日,发行人就本次交易已取得以下批准和授权: 2017年3月3日,发行人召开了第一届董事会第八次会议,审议通过《关

  于公司发行股份购买资产暨重大资产重组符合<非上市公众公司重大资产重组管理办法>第三条规定的议案》、《关于公司符合发行股份购买资产条件的议案》、《关于公司发行股份购买资产的议案》、《关于签署附生效条件的<苏州澎瀚机械股份有限公司发行股份购买资产协议>的议案》、《苏州澎瀚机械股份有限公司之重大资产重组报告书》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次交易相关事宜的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于提请召开2017年第二次临时股东大会的议案》等本次交易的相关议案。

  截至本法律意见书出具之日,本次交易尚须提交发行人股东大会审议。

  (二)交易对方的批准和授权

  1、中巨新能源已召开股东会会议,审议并通过中巨新能源将所持有的金昌新阳光100%股权以及沭阳新晖100%股权转让给发行人。

  2、中巨新能源已作出股东决定,同意将金昌新阳光100%股权以及沭阳新晖

  100%股权转让给发行人。

  综上所述,本所律师认为:

  1、发行人董事会已依法定程序作出批准本次交易的相关决议,该等决议的

  程序和内容合法、有效。

  2、交易对方股东会已依照法定程序通过了转让所持金昌新阳光100%股权以

  及沭阳新晖100%股权的议案,该等决议的程序和内容合法、有效。

  3、交易对方已作出股东决定,同意转让所持金昌新阳光100%股权以及沭阳

  新晖100%股权,该等股东决定的程序和内容合法、有效。

  截至本法律意见书出具之日,本次交易已经履行了截至目前应当履行的批准和授权程序,已经取得的批准和授权程序合法有效。

  (三)尚需获得的批准

  本所律师认为,本次交易尚需发行人召开股东大会审议,并且本次交易尚需通过股转系统的批准或备案。

  四、 本次交易的相关协议

  发行人已与中巨新能源签署了《发行股份购买资产协议》对本次交易的相关事宜作出了具体约定。主要条款如下:

  (一)标的资产及作价

  1、本次交易的标的资产为中巨新能源所持有的金昌新阳光100%股权与沭阳

  新晖100%股权。

  2、标的资产的交易价格以评估机构出具的《评估报告》的评估结果为依据,由交易双方协商确定。

  3、根据评估机构以2016年9月30日为评估基准日出具的《评估报告》并

  经交易双方友好协商,同意标的资产的交易价格为15,265.00万元(其中金昌新

  阳光100%股权的交易价格为10,987.00万元,沭阳新晖100%股权的交易价格为

  4,278.00万元)。

  (二)发行方案

  1、股票种类:人民币普通股

  2、每股面值:人民币1.00元

  3、发行方式和对象:发行股份购买资产的发行对象为中巨新能源。

  4、发行价格:发行人发行股份购买资产的发行价格为1.00元/股。

  5、发行数量:发行股份数量为15,265万股,最终发行股份数量以股转系统

  备案为准。

  (三)过渡期间

  自评估基准日至交割日止的过渡期间,金昌新阳光与沭阳新晖所产生的损益均由中巨新能源享有和承担。

  (四)滚存未分配利润安排

  本次发行完成后,发行人于本次发行前的滚存未分配利润由其新老股东按照发行后的持股比例共同享有。

  (五)锁定期

  中巨新能源取得的发行人股份,自股份发行结束之日起12个月内不转让。

  五、 本次发行股份购买资产涉及的标的资产情况

  本次发行股份购买的标的资产为中巨新能源所持有的金昌新阳光 100%股权

  与沭阳新晖100%股权,标的资产涉及的主要法律事项以及合法性如下:

  (一)金昌新阳光

  1、历史沿革

  (1)2013年4月,金昌新阳光设立

  2013年4月,中电电气(南京)光伏有限公司出资设立金昌新阳光,认缴

  注册资本为200万元,已于设立后实缴到位。

  金昌新阳光设立时的股权结构如下:

  股东 认缴注册资本(万元) 股权比例(%)

  中电电气(南京)光伏有

  200 100

  限公司

  合计 200 100

  (2)2013年10月,第一次股权转让

  2013年9月24日,中电电气(南京)光伏有限公司作出股东决定,股东由

  中电电气(南京)光伏有限公司变更为中电电气(南京)光伏有限公司和常州光昱新能源有限公司,中电电气(南京)光伏有限公司将持有的金昌新阳光90%的股权(对应180万元注册资本)以180万元的价格转让给常州光昱新能源有限公司。

  本次股权转让完成后,金昌新阳光的股权结构如下:

  认缴注册资本

  股东 股权比例(%)

  (万元)

  中电电气(南京)光伏有限公司 20 10

  常州光昱新能源有限公司 180 90

  合计 200 100

  (3)2013年12月,第二次股权转让

  2013年12月6日,中电电气(南京)光伏有限公司和常州光昱新能源有限

  公司召开股东会,审议并决议,中电电气(南京)光伏有限公司将其所持有的金昌新阳光10%股权(对应20万元注册资本)转让给常州光昱新能源有限公司。同日,中电电气(南京)光伏有限公司与常州光昱新能源有限公司签署《股权转让协议》,约定本次股权转让价格为120万元。

  本次股权转让完成后,金昌新阳光股权结构如下:

  股东 认缴注册资本(万 股权比例(%)

  元)

  常州光昱新能源有限公司 200 100

  合计 200 100

  (4)2013年12月,第三次股权转让

  2013年12月13日,常州光昱新能源有限公司作出股东决定,常州光昱新

  能源有限公司将持有的金昌新阳光100%股权(对应200万元注册资本)以1200

  万元的价格转让给常州新晖新能源有限公司。

  本次股权转让完成后,金昌新阳光的股权结构如下:

  股东 出资额(万元) 股权比例(%)

  常州新晖新能源有限公司 200 100

  合计 200 100

  (5)2016年9月,第四次股权转让以及第一次增资

  2016年9月26日,常熟新晖新能源有限公司作出股东决定,将其持有的金

  昌新阳光 100%股权转让给中巨新能源,转让后由中巨新能源认缴新增注册资本

  8800万元,金昌新阳光注册资本由200万人民币变更为9,000万人民币。

  本次股权转让完成后,金昌新阳光的股权结构如下:

  股东 认缴注册资本(万 股权比例(%)

  元)

  常熟中巨新能源投资有限公司 9,000 100

  合计 9,000 100

  经本所律师核查,金昌新阳光已就上述事宜完成了工商设立登记手续。

  2、目前情况

  截至本法律意见书出具之日,金昌新阳光的基本情况如下:

  公司名称:金昌新阳光光伏电力有限公司

  类型:一人有限责任公司

  统一社会信用代码:916203000704015982

  住所:甘肃省金昌市金川区宝晶里新华路72号

  法定代表人姓名:李建国

  注册资本:9,000万元人民币

  成立日期:2013年04月28日

  营业期限:2013年04月28日至2023年04月27日

  经营范围:太阳能光伏电站项目的开发、投资、建设和经营管理;电能的生产和销售;光伏电站的综合利用及经营;光伏发电物质、设备采购;光伏产品的生产与销售;光伏发电技术咨询、服务。(国家法律、法规规定需要专项审批的项目除外,涉及许可项目的凭有效许可证经营)

  持股结构:中巨新能源持有100%的股权,认缴注册资本已实缴。

  综上,本所律师认为,金昌新阳光是依法设立并有效存续的有限责任公司,历次股权变动均履行了相应的法律手续,并已在工商行政管理部门办理了备案登记手续,合法、有效;截至本法律意见书出具之日,金昌新阳光未出现依据相关法律法规或其目前适用之公司章程规定需要终止的情形。

  3、主要资产

  (1)对外投资

  经本所律所核查,截至本法律意见书出具之日,金昌新阳光未对外投资设立子公司。

  (2)土地使用权

  经本所律所核查,截至本法律意见书出具之日,金昌新阳光拥有的土地使用权如下:

  土地使 使用权面积 终止日 地址 权属证 取得 用途

  用权人 (㎡) 期 书号 方式

  金昌新 2,171,402.00/ 金川区双湾镇北 金区国用 划拨 公共

  阳光光 部 (2015) 设施

  伏电力 第5号 用地

  有限公

  司

  本所律师认为,金昌新阳光的上述土地使用权的取得符合中国法律的规定,且已取得相关国有土地使用证,金昌新阳光合法拥有上述土地使用权。

  (3)房屋所有权

  截至本法律意见书出具之日,金昌新阳光拥有的70兆瓦光伏发电项目上附

  建筑系其拥有的房屋建筑物,尚未取得房屋所有权证。

  经本所律师核查,该等房屋建筑物存在未经规划及建设部门许可即投入施工建设的情况。就该等情况,金昌市住房和城乡建设局已出具书面确认,确认目前该项目的国有用地使用手续、建设工程规划许可已取得,尚未办理工程质量监督、施工许可的手续。同时亦确认,金昌新阳光已委托具有相应资质的工程结构安全鉴定机构进行鉴定,经鉴定完成后,工程结构符合设计规范标准要求的,即可补办工程备案等相关手续;项目建设规划符合要求,将不对相关建筑物的建设进行处罚,建筑物不会被认定为违章建筑,亦不会拆除。

  本所律师认为,虽然金昌新阳光所拥有的房屋建筑物存在未经批准即投入施工建设瑕疵,但当地主管规划建设部门已出具确认,不会对该等行为进行行政处罚并予以拆除且相关手续已在补办过程中,因此不会对本次交易产生重大不利影响。

  (4)房屋租赁

  经本所律所核查,截至本法律意见书出具之日,金昌新阳光未承租房屋。

  (5)知识产权

  经本所律所核查,截至本法律意见书出具之日,金昌新阳光未拥有知识产权,知识产权包括商标、专利和着作权。

  4、重大合同

  金昌新阳光(售电人)与国网甘肃省电力公司(购电人)于2014年7月16

  日签订了《购售电合同》(合同编号:GF/HT-2014-10),金昌新阳光金川区一期70兆瓦电站并入购电人经营管理的电网运行。该《购售电合同》约定了合同双方的义务、电力电量购销、上网电价、电能计量、电费的结算和支付、不可抗力、非计划停运、违约责任等合同条款。

  中利腾晖光伏科技有限公司、江苏中利腾晖光伏材料销售有限公司、常熟中巨新能源投资有限公司、中利腾晖光伏科技有限公司、嘉峪关中利腾晖新能源有限公司、玉门中利腾晖新能源电力有限公司及金昌新阳光光伏电力有限公司于2013 年签订了《甘肃 180 兆瓦项目光伏电站之 EPC 合作协议》(合同编号:【ZLTH201312250002】),根据该协议,金昌新阳光100兆瓦项目的EPC承包商为中利腾晖光伏科技有限公司,该协议约定了:EPC单价及总价款、EPC总价款支付及方式、其他约定事项及违约责任等。

  5、业务经营情况

  (1)金昌新阳光的经营范围

  根据金昌新阳光的《营业执照》,金昌新阳光的经营范围为“太阳能光伏电站项目的开发、投资、建设和经营管理;电能的生产和销售;光伏电站的综合利用及经营;光伏发电物质、设备采购;光伏产品的生产与销售;光伏发电技术咨询、服务。(国家法律、法规规定需要专项审批的项目除外,涉及许可项目的凭有效许可证经营)。”

  金昌新阳光的经营范围已经当地工商行政主管部门的核准登记,符合中国法律的规定。经本所律师核查,金昌新阳光实际从事的业务没有超出其《营业执照》上核准的经营范围和经营方式。

  (2)金昌新阳光拥有的资质证书

  2016年9月9日,国家能源局甘肃监管办公室向金昌新阳光核发了编号为

  1031116-00037的《电力业务许可证》,准许金昌新阳光按照载明的范围从事电

  力业务,证载的许可类别为发电类,有效期至2036年9月8日。

  经本所律师核查,金昌新阳光具有经营业务所需的资质,金昌新阳光开展业务合法合规,不存在超越资质、经营范围的情况,不存在资质无法续期的风险。

  (3)金昌新阳光的项目核准文件

  甘肃省环境保护厅于2013年8月22日出具《关于中电电气(南京)光伏有

  限公司金昌市金川区100兆瓦并网光伏发电项目环境影响报告表的批复》(甘环

  审表发[2013]59号),批复通过上述100兆瓦光伏发电项目环境影响报告表。

  甘肃省国土资源厅办公室于2013年11月14日出具《甘肃省国土资源厅关

  于金昌新阳光金川区100兆瓦并网光伏发电项目建设用地预审的意见》(甘国土

  资规发[2013]189号),通过以下预审意见:《甘肃省发展和改革委员会关于中

  电电气(南京)光伏有限公司开展金川区100兆瓦并网光伏发电项目前期工作的

  复函》(甘发改能源函[2012]250号)同意开展项目前期工作。工程设计装机容

  量100兆瓦,总投资100,000万元,拟占用金昌市金川区境内土地217.2014公

  顷,均为国有未利用地。

  甘肃省发展和改革委员会于2014年6月30日出具《甘肃省发展和改革委员

  会关于中电电气(南京)光伏有限公司金川区一期70兆瓦并网光伏发电项目登

  记备案的通知》(甘发改能源(备)[2014]40 号),项目备案事宜通知如下:

  中电电气(南京)光伏有限公司金川区一期70兆瓦并网光伏发电项目符合登记

  备案条件,现予以登记备案。

  (4)金昌新阳光的持续经营

  经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,金昌新阳光不存在法律、法规和章程规定的导致无法持续经营的情形。

  本所律师核查了金昌新阳光正在履行的重大业务合同,前述重大业务合同不存在导致金昌新阳光不能持续经营的约定。

  本所律所认为,截至本法律意见书出具之日,在《营业执照》、经营资质及重大合同方面金昌新阳光不存在持续经营的实质性法律障碍。

  6、纳税情况

  (1) 适用的税种、税率

  根据江苏新瑞会计师事务所有限公司出具的《审计报告》(苏新会审(年)字(2016)第 425 号)并经金昌新阳光确认,金昌新阳光目前执行的税种、税率情况如下:

  税种 计税依据 税率

  增值税 按应税收入计征 17%

  企业所得税 按应纳税所得额计征 25%

  (2) 纳税合规情况

  根据金昌市国家税务局经济技术开发区局出具的证明,金昌新阳光自在2015

  年10月1日至12月31日期间曾有责令限期缴纳税款的违章记录(系因未按期

  缴纳税款而被责令限期支付并处以633.50元滞纳金的事项),除此以外,未发现

  有其他违反税收法规和其他需要补缴税款或被追缴税款或被处罚的记录。

  根据金川区地方税务局出具的证明,金昌新阳光自2014年9月至2016年9

  月,暂未发现欠税、逃税或其他违反国家税收管理法律法规的行为。

  7、诉讼、仲裁、行政处罚

  根据金昌新阳光提供的资料及其确认,并经本所律师对公开信息的查询,截至本法律意见书出具之日,金昌新阳光曾受到的行政处罚情况如下:

  (1)环保处罚

  2015年5月13日,金昌市金川区环境保护局(以下简称“金川环保局”)

  环境监察执法人员对金昌新阳光进行现场检查发现该公司 100MW 并网光伏发电

  项目需要配套建设的生活污水暂存池未建成但主体工程已正式投入运行,上述行为违反了《建设项目环境保护管理条例》第十八条:“建设项目的主体工程完工后,需要进行试生产的,其配套建设的环境保护设施必须与主体工程同时投入试运行”的规定。金川环保局于2015年6月11日向金昌新阳光出具《金川区环境保护局行政处罚决定书》(金区环保罚字[2015]23 号),对金昌新阳光作出罚款人民币12,768元的行政处罚。

  金昌新阳光已于2016年7月13日取得《关于中电电气(南京)光伏有限公

  司金川区100兆瓦并网光伏发电项目竣工环境保护验收意见》(金环保发〔2016〕

  178号),于2016年11月10日取得证书编号为甘排污许可CJ(2016)第009号

  (正)的《排污许可证》,至此金昌新阳光相关环评及排污手续已办理完成并获得环保部门的认可。

  此外,《甘肃省行政处罚听证程序暂行规定》第三条规定:本省各级行政机关对当事人依法作出责令停产停业、吊销许可证或者执照、较大数额罚款(指对公民处以1000元以上的罚款,对法人或者其他组织处以3万元以上的罚款)前,当事人要求举行听证的,依照行政处罚法和本规定执行。根据该规定,甘肃省法人较大数额罚款标准为30,000元,而本案处罚金额12,768元,未达较大数额标准,亦未达到需要听证的标准。

  本所律师认为,金昌新阳关上述环保处罚所涉及的违法行为已完成整改,不会对本次交易产生重大不利影响。

  (2)违规使用土地处罚

  2014年10月13日,金昌市国土资源局出具《行政处罚决定书》(金国土罚

  字[2014]第08号),因金昌新阳光未经批准,擅自在金川区西坡荒滩建设光伏

  发电项目,已建成的永久性建筑占地 29,749.54 平方米,均为未利用地,上述

  行为违反了《土地管理法》第五十三条之规定,属未批先建违法用地行为。金川市国土资源局对金昌新阳光作出如下处罚:1)已建成的永久建筑用地作出每平方米3元的罚款,共计罚款89,249元;2)交清罚款后,按照合法程序重新申请办理用地审批手续。

  金昌新阳光在交清上述罚款后,已就70兆瓦光伏并网发电项目建设项目申

  请办理用地审批,金昌市国土资源局金川分局于2014年12月30日签发《中华

  人民共和国国有建设用地划拨决定书》,根据该决定书记载,使用权人为金昌新阳光;宗地用途为公共设施用地;宗地坐落于金川区金武路光伏园区内;面积为 2,171,402 平方米。金昌新阳光已依法取得该宗地块的土地使用权,权属证书号金区国用(2015)第5号,地址为金川区双湾镇背部,使用面积2,171,402平方米,取得方式为划拨,属公共设施用地。但金昌新阳光在该地块上的永久建筑尚未办理房屋所有权证。2016年12月1日,金川区国土部门出具证明,认

  定上述土地违法行为不属于重大违法违规情形。

  本所律师认为,金昌新阳关上述用地违法行为已完成整改,不会对本次交易产生重大不利影响。

  除上述行政处罚,金昌新阳光不存在正在进行或尚未了结的或可预见的导致对其产生或可能产生重大不利影响的诉讼、仲裁、行政处罚。

  8、股权权属情况

  金昌新阳光目前的股权结构如下:

  股东 出资额(万元) 股权比例(%)

  常熟中巨新能源投资有限公司 9,000 100

  合计 9,000 100

  本次交易完成后,金昌新阳光将成为澎瀚机械的全资子公司。

  (二)沭阳新晖

  1、历史沿革

  (1)2012年5月,沭阳新晖设立

  2012年5月11日,中利腾晖出资设立沭阳新晖,认缴注册资本为3,000万

  元。

  根据江苏新瑞会计师事务所于2012年5月9日出具的《沭阳新晖太阳能发

  电有限公司(筹)验资报告》(苏新会验字(2012)第192号),中利腾晖实际

  出资3,000万元,占注册资本总额比例为100%。

  沭阳新晖设立时的股权结构如下:

  股东 认缴注册资本(万元) 股权比例(%)

  中利腾晖 3,000 100

  合计 3,000 100

  (2)2013年3月,第一次股权转让

  2013年3月27日,沭阳新晖作出股东决定,将其所持有的沭阳新晖90%股

  权(对应2700万元的注册资本)以2700万元的价格转让给上海海量合同能源管

  理有限公司。

  本次股权转让完成后,沭阳新晖股权结构如下:

  股东 出资额(万元) 股权比例(%)

  中利腾晖 300 10

  上海海量合同能源管理 2,700 90

  有限公司

  合计 3,000 100

  (3)2013年12月,第二次股权转让

  2013年12月27日,经沭阳新晖股东会审议通过,中利腾晖将所持有的沭阳

  新晖10%股权(对应300万元注册资本)以300万元的价格转让给中巨新能源,

  上海海量合同能源管理有限公司将所持有的沭阳新晖90%股权(对应2700万元

  注册资本)以2700万元的价格转让给中巨新能源。

  本次股权转让完成后,沭阳新晖股权结构如下:

  股东 认缴注册资本(万元) 股权比例(%)

  中巨新能源 3,000 100

  合计 3,000 100

  2、目前情况

  截至本法律意见书出具之日,沭阳新晖的基本情况如下:

  公司名称:沭阳新晖太阳能发电有限公司

  类型:有限责任公司(法人独资)

  统一社会信用代码:91321322595610851Y

  住所:沭阳县开发区永嘉路25号

  法定代表人姓名:刘永生

  注册资本:3,000万元人民币

  成立日期:2012年05月11日

  营业期限:2012年05月11至******

  经营范围:光伏电站投资、建设、维护及管理服务,光伏发电技术及设备的研发,光伏发电项目技术咨询,光伏发电设备制造、销售,五金交电、机电销售。

  (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

  持股结构:中巨新能源持有100%股权,认缴注册资本已实缴。

  综上,本所律师认为,沭阳新晖是依法设立并有效存续的有限责任公司,历次股权变动均履行了相应的法律手续,并已在工商行政管理部门办理了备案登记手续,合法、有效;截至本法律意见书出具之日,沭阳新晖未出现依据相关法律法规或其目前适用之公司章程规定需要终止的情形。

  3、主要资产

  (1)对外投资

  经本所律所核查,截至本法律意见书出具之日,沭阳新晖未对外投资设立子公司。

  (2)土地使用权

  关于土地使用权,2013年7月1日,沭阳新晖与江苏沭阳经济开发区(现

  已更名为沭阳经济技术开发区)管理委员会签订了《土地出让协议书》,约定江苏沭阳经济开发区管理委员会作为出让方,沭阳新晖作为受让方,由出让方将位于开发区中区永嘉路南侧、杨店大沟东侧1.57亩的土地出让给沭阳新晖,作为沭阳新晖10MW屋顶光伏发电项目升压站用地,出让期限为50年,出让金按4万元/亩(一次性付清,含征用土地的青苗费用)总计62,800元。《土地出让协议书》明确约定该宗地块无土地指标,不予办理土地使用权证。

  经本所律师核查,上述1.57亩农用地虽已完成收储,但是转为建设用地的

  规划调整手续尚未完成,因此该等用地暂时无法办理土地使用证、建设用地规划、建设工程规划、建设工程施工等手续,存在建筑工程建设在程序方面的瑕疵。

  经向沭阳县国土资源局、沭阳经济技术开发区规划建设局、以及沭阳经济技术开发区管理委员会征询,其分别就沭阳新晖的上述10MW屋顶光伏电站项目出具书面确认如下:

  政府部门 确认内容

  沭阳县国土资源局 “该公司10MW屋顶分布式光伏发电项目升压站占地1.57亩。目前,

  我局正在为该升压站用地办理转用手续,不会对该司升压站及相关建

  政府部门 确认内容

  筑物进行处罚,待规划调整后为其办理报批、出让、发证等相关手续。”

  “该等用地可以用于分布式光伏升压站的建设,并且建设方案亦已报

  沭阳经济技术开发 送我局预审,项目用地和建设符合规划要求。同意你司按照核准文件

  区规划建设局 开展工作,等你司取得土地审批手续后,我局同意对该项目办理相关

  手续。”

  沭阳经济开发区管 “为快速推进该光伏电站项目的建设,允许你公司按照核准文件开展

  理委员会 工作,并安排相关部门尽快办理土地审批和规划建设等相关手续,积

  极支持你公司的项目建设。”

  本所律师认为,虽然沭阳新晖就10MW屋顶光伏发电项目升压站的建设存在

  程序不完备的瑕疵,但考虑到当地政府部门已出具书面确认,支持该项目的建设且已正在履行相应的土地转用程序,不会对本次交易产生重大不利影响。。

  (3)房屋所有权

  经本所律所核查,截至本法律意见书出具之日,沭阳新晖未拥有房屋所有权。

  (4)在建工程

  经本所律所核查,截至本法律意见书出具之日,沭阳新晖10MW屋顶光伏发

  电项目之升压站等永久性建筑尚未取得房屋所有权证,系沭阳新晖拥有的在建工程。

  (5)房屋租赁

  沭阳新晖就10MW屋顶光伏发电项目租赁了相关方的厂房屋顶,并签署《厂

  房屋顶租赁合同》,具体如下:

  承租人 出租人 屋顶租赁面积(平方米) 租赁期限

  沭阳新晖 沭阳震锋精密电 21,933 2037年5月16日

  子有限公司

  沭阳新晖 江苏宝娜斯针织 27,791 2037年5月16日

  有限公司

  沭阳新晖 江苏晟禾实业有 11,685 2037年5月17日

  限公司

  沭阳新晖 江苏金樽实业有 20,800 2037年5月17日

  承租人 出租人 屋顶租赁面积(平方米) 租赁期限

  限公司

  沭阳新晖 江苏新思维纤维 10,080 2037年9月5日

  科技有限公司

  沭阳新晖 沭阳强大纤维科 5,760 2037年9月5日

  技有限公司

  沭阳新晖 沭阳好兄弟纤维 2,880 2037年9月5日

  有限公司

  沭阳新晖 沭阳达优实业有 20,156 2037年9月5日

  限公司

  上述《厂房屋顶租赁合同》约定了25年租赁期限,根据《中华人民共和国

  合同法》第二百一十四条第一款规定,租赁期限不得超过二十年。超过二十年的,超过部分无效。据此,上述《厂房屋顶租赁合同》的有效租赁期限为20年,超出20年的部分,届时出租方承租方应签订续租合同或重新签署租赁合同。

  (6)知识产权

  经本所律所核查,截至本法律意见书出具之日,沭阳新晖未拥有知识产权,知识产权包括商标、专利和着作权。

  4、重大合同

  沭阳新晖(售电人)与江苏省电力公司宿迁供电公司(购电人)于2013年

  7月24日签订了《购售电合同(光伏发电)》(合同编号:1047号13072410150833Y),

  沭阳新晖拥有装机容量6000千瓦的公用太阳能光伏发电厂,江苏省电力公司宿

  迁供电公司同意全额购买沭阳新晖的上网电量。该《购售电合同》约定了双方权利和义务、购电量计划及电能计量、电价电费及经济结算、期限及终止、违反合同责任等合同条款。

  沭阳新晖(售电人)与江苏省电力公司沭阳县供电公司(购电人)于 2013

  年12月签订了《购售电合同(光伏发电)》,沭阳新晖拥有装机容量4000千瓦

  的公用太阳能光伏发电厂,江苏省电力公司沭阳县供电公司同意全额购买沭阳新晖的上网电量。该《购售电合同》约定了双方权利和义务、购电量计划及电能计量、电价电费及经济结算、期限及终止、违反合同责任等合同条款。

  上海海量合同能源管理有限公司、中利腾晖光伏科技有限公司、常熟中巨新能源投资有限公司、中利腾晖光伏科技有限公司、沭阳新晖太阳能发电有限公司于2013年签订了《江苏10兆瓦项目光伏电站之EPC合作协议》(合同编号:【ZLTH201312250004】),根据该协议,沭阳新晖10兆瓦项目的EPC承包商为中利腾晖光伏科技有限公司,该协议约定了:EPC单价及总价款、EPC总价款支付及方式、其他约定事项及违约责任等。

  5、业务经营情况

  (1)沭阳新晖的经营范围

  根据沭阳新晖的《营业执照》,沭阳新晖的经营范围为“光伏电站投资、建设、维护及管理服务,光伏发电技术及设备的研发,光伏发电项目技术咨询,光伏发电设备制造、销售,五金交电、机电销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。”

  沭阳新晖的经营范围已经当地工商行政主管部门的核准登记,符合中国法律的规定。经本所律师核查,沭阳新晖实际从事的业务没有超出其《营业执照》上核准的经营范围和经营方式。

  (2)沭阳新晖拥有的资质证书

  《分布式光伏发电项目管理暂行办法》第十一条规定:项目备案工作应根据分布式光伏发电项目特点尽可能简化程序,免除发电业务许可、规划选址、土地预审、水土保持、环境影响评价、节能评估及社会风险评估等支持性文件。

  沭阳新晖所建设的10MW屋顶光伏发电项目系经江苏省发展和改革委员会核

  准的屋顶分布式光伏项目,依法可豁免发电业务许可。

  经本所律师核查,沭阳新晖已经取得了其经营业务所需的全部资质,沭阳新晖开展业务合法合规,不存在超越资质、经营范围的情况。

  (3)沭阳新晖的项目核准文件

  沭阳县环境保护局于2012年9月6日出具《关于沭阳新晖太阳能发电有限

  公司江苏沭阳 10MW光伏屋顶发电项目环境影响报告表的批复》(沭环审

  [2012]218号),批复通过上述10MW光伏屋顶发电项目环境影响报告表。

  江苏省发展改革委于2013年6月28日出具《省发展改革委关于沭阳新晖太

  阳能发电有限公司江苏沭阳一期6MW光伏电站项目核准的批复》(苏发改能源发

  [2013]983号),就该项目核准事项批复:同意沭阳新晖在沭阳经济开发区建设

  屋顶光伏发电项目;项目建设规模为6MW。

  江苏省发展改革委于2013年11月1日出具《省发展改革委关于沭阳新晖太

  阳能发电有限公司 4MW(二期)光伏电站项目核准的批复》(苏发改能源发

  [2013]1643 号),就该项目核准事项批复:同意沭阳新晖在沭阳经济开发区建

  设屋顶光伏发电项目二期工程;项目建设规模为4MW。

  (4)沭阳新晖的持续经营

  经本所律师核查,截至本法律意见书出具之日,沭阳新晖不存在法律、法规和章程规定的导致无法持续经营的情形。

  本所律师核查了沭阳新晖正在履行的重大业务合同,前述重大业务合同不存在导致沭阳新晖不能持续经营的约定。

  本所律所认为,截至本法律意见书出具之日,在《营业执照》、经营资质及重大合同方面沭阳新晖不存在持续经营的实质性法律障碍。

  6、纳税情况

  (1) 适用的税种、税率

  根据江苏新瑞会计师事务所有限公司出具的《审计报告》(苏新会审(年)字(2016)第 428 号)并经沭阳新晖确认,沭阳新晖目前执行的税种、税率情况如下:

  税种 计税依据 税率

  增值税 按应税收入计征 17%

  企业所得税 按应纳税所得额计征 25%

  (2) 纳税合规情况

  根据沭阳县国家税务局第一税务分局出具的证明,沭阳新晖自开业以来至2016年1月25日,暂未发现有未足额缴纳、漏缴、偷税、逃避追缴欠税、骗税、抗税及其他违法税收法规的行为,暂未发现有其他违反税收法规收到处罚,暂未发现有其他需要补缴税款或被追缴税款或被处罚的情形,与本局也无任何有关税务的争议。

  根据宿迁市沭阳地方税务局第二税务分所出具的证明,沭阳新晖按税收法律法规规定办理纳税申报并履行相关涉税义务,未发现存在未予改正税收违法行为。

  7、诉讼、仲裁、行政处罚

  根据沭阳新晖提供的资料及其确认,并经本所律师对公开信息的查询,截至本法律意见书出具之日,沭阳新晖不存在正在进行或尚未了结的或可预见的导致对其产生或可能产生重大不利影响的诉讼、仲裁、行政处罚。

  8、股权权属情况

  沭阳新晖目前股权结构如下:

  股东 认缴注册资本(万元) 股权比例(%)

  中巨新能源 3,000 100

  合计 3,000 100

  本次交易完成后,沭阳新晖将成为发行人的全资子公司。

  六、 本次交易涉及的债权债务的处理

  本次交易完成后,金昌新阳光与沭阳新晖将成为发行人全资子公司,仍为独立存续的法人主体,其全部债权债务仍由其享有或承担,因此,本次交易不涉及标的公司债权债务的转移。

  七、 本次交易涉及的职工安置情况

  经本所律师核查,本次交易所涉标的资产均为股权类资产,该等资产注入发行人后,标的公司均为独立的法人主体,因此不涉及职工安置事项,标的公司与其职工之间的劳动关系不发生转移。

  八、 关联交易与同业竞争

  (一)关联交易

  截至本意见书出具之日,本次交易的交易对方中巨新能源未持有发行人的股份,亦不存在其他关联关系。

  在中巨新能源成为发行人控股股东之后,因中巨新能源将继续为金昌新阳光与沭阳新晖光伏电站提供运营维护服务,将会发生关联交易。为此,中巨新能源出具承诺:在持有发行人股份期间,除金昌新阳光、沭阳新晖因执行原运维合同需要委托相关主体维修光伏电站及后续可能续签合同外,不会产生新的日常关联交易;为规范未来可能存在的关联交易,承诺将尽量避免与发行人及其控制的企业发生关联交易,对于无法避免或者有合理原因发生的关联交易,将遵循公开、公平、公正及市场化的原则进行,并严格按照相关法律、法规、规章、规范性文件、交易双方章程及内部制度履行相应程序,确保交易公允及合法有效,如因未履行前述承诺致使发行人及其股东遭受损失的,将承担赔偿责任。

  (二)同业竞争

  本次交易完成后,发行人控股股东及实际控制人均发生变化:控股股东变更为中巨新能源,实际控制人由申宗健与顾顺钰夫妇变更为无实际控制人。

  经本所律师核查,作为控股股东的中巨新能源,除持有金昌新阳光与沭阳新晖股权以外,其控制的其他企业如下:

  企业名称 主营业务

  常州新晖新能源有限公司 光伏发电技术及设备的研发,光伏电站投资、建设、

  运营、维护及管理服务

  常熟宏卓光伏电站开发有限公司 光伏电站开发、建设、运营、维护及管理服务;光伏

  发电项目技术咨询

  玉门中利腾晖新能源电力有限公司 新能源设备制造、光伏电站投资、建设、运营、维护

  及管理服务

  嘉峪关中利腾晖新能源有限公司 光伏电站的投资、建设、维护及管理服务

  海南中晖新能源有限公司 光伏电站的投资、建设、维护及管理服务

  本次交易完成后,发行人的经营范围将增加关于新能源电站投资、管理;光伏电站设备的销售;太阳能光伏产品的研发、销售中的部分或全部;因此发行人变更后的经营范围与中巨新能源的经营范围将存在重合的情况,二者之间将存在从事同一行业的情况,但由于目前中巨新能源经营的其他光伏电站的区域与金昌新阳光和沭阳新晖的所在区域不同,并且发电企业并无发电电价的定价权,因此并无实质上的同业竞争。

  中巨新能源为避免未来与发行人发生同业竞争,作出承诺如下:

  (1)截至本承诺函出具日,除已披露的投资企业外,中巨新能源未直接、间接持有或通过安排第三方协议持有任何与澎瀚机械存在相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体,不存在应予披露而未披露的导致损害澎瀚机械利益的同业竞争情形。

  (2)中巨新能源在持有澎瀚机械股份期间,将不会在澎瀚机械所持有的光伏电站市场区域内开展与澎瀚机械相同或类似的投资,不会新设或收购与澎瀚机械有相同或类似业务的经营性机构,不会在上述市场区域内成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与澎瀚机械业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动,以避免与澎瀚机械的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。

  (3)如澎瀚机械进一步拓展业务范围,中巨新能源及其控制的企业将不会与澎瀚机械拓展后的业务相竞争;若出现可能与澎瀚机械拓展后的业务产生竞争的情形,中巨新能源将采取停止构成竞争的业务、将相竞争的业务以合法方式置入澎瀚机械或转让给无关联的第三方等方式维护澎瀚机械利益,消除潜在的同业竞争。

  (4)中巨新能源在持有澎瀚机械股份期间,将优先保障澎瀚机械因新设、收购、拓展现有的光伏电站业务或其他合法经营业务所需的包括但不限于资金形式的一切资源,以满足澎瀚机械的发展需求,提升其经营业绩。

  中巨新能源确认,本承诺函旨在保障澎瀚机械及其全体股东之权益作出,本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺;任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。如违反上述任何一项承诺,中巨新能源愿意承担由此给澎瀚机械造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出,中巨新能源违反上述承诺所取得的收益归澎瀚机械所有。

  九、 与本次交易相关的信息披露

  (一)2016年12月16日,发行人发布《苏州澎瀚机械股份有限公司关于

  重大资产重组股票暂停转让的公告》,发行人股票自2016年12月19日开市起

  暂停转让。

  (二)2017年1月18日,发行人发布《苏州澎瀚机械股份有限公司关于重

  大资产重组进展公告》,发行人股票将继续停牌。

  (三)2017年3月3日,发行人召开了第一届董事会第八次会议,审议通

  过《关于公司发行股份购买资产暨重大资产重组符合<非上市公众公司重大资产重组管理办法>第三条规定的议案》、《关于公司符合发行股份购买资产条件的议案》、《关于公司发行股份购买资产的议案》、《关于签署附生效条件的<苏州澎瀚机械股份有限公司发行股份购买资产协议>的议案》、《苏州澎瀚机械股份有限公司之重大资产重组报告书》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次交易相关事宜的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于提请召开2017年第二次临时股东大会的议案》等本次交易的相关议案。该等董事会决议将按照股转系统的有关业务规定在股转系统网站披露。

  本所律师认为,截至本法律意见书出具之日,发行人已履行了与本次交易相关的信息披露义务。

  十、 本次交易的实质条件

  (一)本次交易涉及的资产定价公允,不存在损害公众公司和股东合法权

  益的情形

  根据本次交易方案,本次发行股份购买中巨新能源持有的金昌新阳光和沭阳新晖所有股权的价格,依据评估机构对相关资产的评估结果确定,且发行人董事会已就评估定价的公允性发表了明确意见。

  本所律师认为,本次交易标的资产的定价公允,不存在损害发行人及其股东合法权益的情形,符合《重组管理办法》第三条第(一)款的规定。

  (二)本次交易所涉及的资产权属清晰,资产过户或者转移不存在法律障

  碍,相关债权债务处理合法;所购买的资产为权属清晰的经营性资产

  本次交易所涉及的标的资产为中巨新能源持有的金昌新阳光和沭阳新晖

  100%股权,该等股权权属清晰,过户或转移不存在法律障碍。本次交易完成后,金昌新阳光和沭阳新晖的债权债务仍由其承担,发行人依法享有股东权利。标的资产为金昌新阳光和沭阳新晖 100%股权,金昌新阳光和沭阳新晖均系正常经营的公司,属于经营性资产。

  本所律师认为,本次交易所涉及的资产权属清晰,资产过户或者转移不存在法律障碍,相关债权债务处理合法;所购买的资产为权属清晰的经营性资产,符合《重组管理办法》第三条第(二)款的规定。

  (三)本次交易有利于提高发行人资产质量和增强持续经营能力,不存在

  可能导致发行人在本次交易后的主要资产为现金或者无具体经营业务的情形 根据苏亚金诚出具的《审计报告》(苏亚苏审[2016]313 号和苏亚苏审[2016]314号),金昌新阳光和沭阳新晖经营状况正常,具备持续的盈利能力。本所律师认为,本次交易完成后,具有实际经营业务的金昌新阳光和沭阳新晖将成为发行人的控股子公司,有利于发行人增强盈利能力,不存在可能导致发行人在本次交易后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形,符合《重组管理办法》第三条第(三)款的规定。

  (四)本次交易有利于发行人形成或者保持健全有效的法人治理结构

  发行人已按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规及规范性文件的规定,设置了股东大会、董事会、监事会等内部组织机构并制定股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等一系列治理制度,从制度上保证股东大会、董事会和监事会的规范运作和依法行使职责。

  本所律师认为,本次交易完成后,发行人将继续保持其健全有效的法人治理结构,符合《重组管理办法》第三条第(四)款的规定。

  (五)本次交易符合《非上市公众公司监督管理办法》第四十五条、第三

  十九条的规定及《适当性管理细则》第三条、第五条、第六条的规定

  按照《非上市公众公司监督管理办法》第四十五条的规定,本次交易向特定对象发行股票后股东累计不超过200人,中国证监会豁免核准,由股转系统自律

  管理,但发行对象应当符合《非上市公众公司监督管理办法》第三十九条的规定。

  本次交易中,中巨新能源为符合《适当性管理细则》的投资者。

  本所律师认为,本次交易符合《非上市公众公司监督管理办法》第四十五条、第三十九条的规定及《适当性管理细则》第三条、第五条、第六条的规定。

  综上所述,本所律师认为,本次交易符合法律、法规、《重组管理办法》第三条规定以及其他规范性文件有关非上市公众公司重大资产重组及发行股份购买资产的实质条件。

  十一、标的资产符合挂牌条件

  1、金昌新阳光

  (1)设立已满两年

  金昌新阳光于2013年4月28日设立。金昌新阳光自设立以来,历次增资、

  股权转让等事宜均在工商部门办理了变更登记手续,经营存续合法合规。

  本所律师认为,金昌新阳光自设立至今,存续期已满两个会计年度,符合“存续满两年”的要求。

  (2)业务明确,具有持续经营能力

  金昌新阳光经工商局核准的经营范围为“太阳能光伏电站项目的开发、投资、建设和经营管理;电能的生产和销售;光伏电站的综合利用及经营;光伏发电物质、设备采购;光伏产品的生产与销售;光伏发电技术咨询、服务。(国家法律、法规规定需要专项审批的项目除外,涉及许可项目的凭有效许可证经营)”。

  金昌新阳光自成立以来,主要从事集中式光伏发电业务。报告期内,主营业务收入稳定,2014年、2015年、2016年1-9月实现销售收入分别为11,091,153.84元、48,080,160.95元、38,846,271.31元,净利润分别为-1,495,177.04元、9,414,430.36元、11,965,938.45元。经苏亚金诚审计,并出具了编号为苏亚苏审[2016]313号的标准无保留意见的审计报告。

  本所律师认为,金昌新阳光符合“业务明确,具有持续经营能力”的要求。

  (3)治理机制健全,合法规范经营

  金昌新阳光按照《公司法》、其公司章程的要求,建立了法人治理结构,股东会、执行董事、监事能够按照《公司法》、其公司章程规范运行。金昌新阳光治理结构较健全,本次重大资产重组完成后,金昌新阳光成为澎瀚机械的全资子公司,将进一步完善公司治理机制。

  金昌新阳光曾于2014年10月13日、2015年6月11日分别受到金昌市国

  土资源局、金昌市金川区环保局行政处罚,详情请参见“五、(一)、7、诉讼、仲裁、行政处罚”,除此以外,金昌新阳光不存在其他违法违规行为,该等违法行为亦不属于重大违法违规行为。

  本所律师认为,金昌新阳光符合“治理机制健全,合法规范经营”的要求。

  (4)股权明晰,股票发行和转让行为合法合规

  2013年4月28日,金昌新阳光由中电电气(南京)出资设立。公司自设立

  以来的股权转让及增资均履行了法定程序,办理了工商变更登记手续。金昌新阳光股权明晰,股东持有的股份真实、有效;金昌新阳光股东之间不存在因股权权属产生的纠纷或潜在纠纷。

  本所律师认为,金昌新阳光符合“股权明晰,股票发行和转让行为合法合规”的要求。

  (5)主办券商推荐并持续督导

  本次交易完成后,金昌新阳光将成为澎瀚机械的全资子公司。澎瀚机械已与其主办券商东吴证券签署《持续督导协议》,东吴证券为澎瀚机械提供持续督导服务。

  (6)不存在《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答(二)》中需要列入负面清单进行管理的情形

  根据国家发改委《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》,金昌新阳光属于鼓励类行业之“5.3.3太阳能发电技术服务”。同时,金昌新阳光两年一期营业收入累计大于1000万元,且历年属于战略新兴产业的业务销售收入都占总收入 100%。故不存在《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答(二)》中归属于挂牌准入负面清单的情形。具体分析如下:

  1)主营业务及行业分类

  自设立以来,金昌新阳光主要从事集中式光伏发电业务。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》(2012 年修订),金昌新阳光从事的行业属于电力、热力生产和供应业( D44);根据中国国家统计局《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011),金昌新阳光所处行业为电力、热力生产和供应业(D44)中的“太阳能发电(D4415)”。

  2)判断是否属于科技创新类公司

  根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答(二)》对科技创新类公司的定义为“科技创新类公司是指最近两年及一期主营业务均为国家战略性新兴产业的公司,包括节能环保、新一代信息技术、生物产业、高端装备制造、新材料、新能源、新能源汽车。”

  根据国家发改委《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》,金昌新阳光可归属于新能源类中的“5.3.3太阳能发电技术服务”

  根据股转系统的挂牌准入负面清单,科技创新类公司最近两年及一期营业收入累计不少于1,000万元。

  报告期内,金昌新阳光营业收入如下:

  2016年1-9月 2015年度 2014年度

  项目 金额(元) 占比 金额(元) 占比 金额(元) 占比

  (%) (%) (%)

  主营业务收 38,846,271.31 100 48,080,160.95 100 11,091,153.84 100

  入

  金昌新阳光两年一期营业收入累计大于1000万元,且历年属于战略新兴产

  业的业务销售收入都占总收入100%。

  2、沭阳新晖

  (1)设立已满两年

  沭阳新晖于2012年5月11日设立,自设立以来历次股权转让等事宜均在工

  商部门办理了变更登记手续,经营存续合法合规。

  本所律师认为,沭阳新晖自设立至今,存续期已满两个会计年度,符合“存续满两年”的要求。

  (2)业务明确,具有持续经营能力

  沭阳新晖经工商局核准的经营范围为“光伏电站投资、建设、维护及管理服务,光伏发电技术及设备的研发,光伏发电项目技术咨询,光伏发电设备制造、销售,五金交电、机电销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)”。

  沭阳新晖自成立以来,主要从事分布式光伏发电业务。报告期内,主营业务收入稳定,2014年、2015年、2016年1-9月实现销售收入分别为8,742,718.38元、9,088,846.15 元、7,995,316.47 元,净利润分别为 3,600,426.28 元、3,631,997.56元、3,686,615.26元。经苏亚金诚审计,并出具了编号为苏亚苏审[2016]314号的标准无保留意见的审计报告。

  本所律师认为,沭阳新晖符合“业务明确,具备持续经营能力”的要求。

  (3)治理机制健全,合法规范经营

  沭阳新晖按照《公司法》、其公司章程的要求,建立了法人治理结构,股东会、执行董事、监事能够按照《公司法》、其公司章程规范运行。沭阳新晖治理结构较健全,本次重大资产重组完成后,沭阳新晖成为澎瀚机械的全资子公司,将进一步完善公司治理机制。

  沭阳新晖最近二年没有重大违法违规行为。

  本所律师认为,沭阳新晖符合“治理机制健全,合法规范经营”的要求。

  (4)股权明晰,股票发行和转让行为合法合规

  沭阳新晖自设立以来,股权转让均履行了法定程序,办理了工商变更登记手续。沭阳新晖股权明晰,股东持有的公司股份真实、有效;沭阳新晖股东之间不存在因股权权属产生的纠纷或潜在纠纷。

  本所律师认为,沭阳新晖符合“股权明晰,股票发行和转让行为合法合规”的要求。

  (5)主办券商推荐并持续督导

  本次交易完成后,沭阳新晖将成为澎瀚机械的全资子公司。澎瀚机械已与其主办券商东吴证券签署《持续督导协议》,东吴证券为澎瀚机械提供持续督导服务。

  (6)不存在《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答(二)》中需要列入负面清单进行管理的情形

  根据国家发改委《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》,沭阳新晖属于鼓励类行业之“5.3.3太阳能发电技术服务”。同时,沭阳新晖两年一期营业收入累计大于1000万元,且历年属于战略新兴产业的业务销售收入都占总收入100%。故不存在《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答(二)》中归属于挂牌准入负面清单的情形。具体分析如下:1)主营业务及行业分类

  自设立以来,沭阳新晖主要从事分布式光伏发电业务。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》(2012 年修订),公司从事的行业属于电力、热力生产和供应业(D44);根据中国国家统计局《国民经济行业分类》(GB/T4754-2011),公司所处行业为电力、热力生产和供应业(D44)中的“太阳能发电(D4415)”。

  2)判断是否属于科技创新类公司

  根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答——关于挂牌条件适用若干问题的解答(二)》对科技创新类公司的定义为“科技创新类公司是指最近两年及一期主营业务均为国家战略性新兴产业的公司,包括节能环保、新一代信息技术、生物产业、高端装备制造、新材料、新能源、新能源汽车。”

  根据国家发改委《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录》,沭阳新晖可归属于新能源类中的“5.3.3太阳能发电技术服务”

  根据股转系统的挂牌准入负面清单,科技创新类公司最近两年及一期营业收入累计不少于1,000万元。

  报告期内,沭阳新晖营业收入如下:

  2016年1-9月 2015年度 2014年度

  项目 占比 占比 占比

  金额(元) 金额(元) 金额(元)

  (%) (%) (%)

  主营业务收入 7,995,316.47 100 9,088,846.15 100 8,742,718.38 100

  沭阳新晖两年一期营业收入累计大于1000万元,且历年属于战略新兴产业

  的业务销售收入都占总收入100%。

  综上所述,本所律师认为,标的资产符合股转系统所规定的挂牌条件。

  十二、失信联合惩戒情况

  1、标的资产

  本次交易的标的资产为沭阳新晖、金昌新阳光,二者未设立控股子公司。

  通过包括但不限于中国裁判文书网、全国法院被执行人信息系统、全国法院失信被执行人名单信息公布与查询系统、企业信用信息公示系统、“信用中国”网站、证券期货市场失信记录查询平台等方式对沭阳新晖、金昌新阳光进行核查,未发现其属于失信联合惩戒对象的情形。

  2、澎瀚机械及其控股股东、实际控制人、控股子公司、董事、监事、高级管理人员

  澎瀚机械控股股东、法定代表人为申宗健,共同实际控制人为申宗健及其妻顾顺钰,设有全资子公司苏州澎瀚阀门有限公司,公众公司董事会由申宗健、刘政、夏茂忠、史立芬、俞志钧五人组成,监事会由李小兵、粟艳、刘体兵三人组成,高级管理人员包括总经理申宗健、副总经理刘政、财务负责人刘茹、董事会秘书徐雪梅。

  通过查询中国裁判文书网、全国法院被执行人信息系统、全国法院失信被执行人名单信息公布与查询系统、企业信用信息公示系统、“信用中国”网站、证券期货市场失信记录查询平台等网站,澎瀚机械及其法定代表人、控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员,以及控股子公司不存在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形。

  3、中巨新能源及其董事、监事、高级管理人员

  本次交易的交易对方为中巨新能源,中巨新能源无实际控制人,其法定代表人为朱永涛,董事会成员包括朱永涛、石伟江、唐嘉骏、陈阿云、周建宏;监事会成员包括顾永忠、张燕滨、邵新,总经理为刘永生。

  通过查询中国裁判文书网、全国法院被执行人信息系统、全国法院失信被执行人名单信息公布与查询系统、企业信用信息公示系统、“信用中国”网站、证券期货市场失信记录查询平台等网站,中巨新能源及其法定代表人、现任董事、监事、高级管理人员不存在被列入失信被执行人名单、被执行联合惩戒的情形。

  十三、本次交易的证券服务机构及其资格

  本次交易的证券服务机构及其业务资质如下:

  中介机构职能 中介机构名称 业务许可

  独立财务顾问 东吴证券股份有限公司 《经营证券业务许可证号》(编号:13160000)

  审计机构 江苏苏亚金诚会计师事 《执业证书》(会计师事务所编号:32000026)

  务所(特殊普通合伙) 《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》

  (证书号:42)

  江苏中天资产评估事务 《证券期货相关业务评估资格证书》(证书编

  评估机构

  所有限公司 号:0250043002)

  北京观韬中茂(上海)律

  法律顾问 《执业许可证》(证号:23101200111062159)

  师事务所

  经本所律师核查,上述中介机构具有为本次交易提供服务的所必备的从业资格。

  十四、结论意见

  综上所述,本所律师认为,发行人本次交易的方案符合法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定,本次交易后发行人控股股东和实际控制人发生变更;本次交易相关主体的主体资格合法有效;本次交易已经履行了截至目前应当履行的授权和批准程序,已经获得的批准和授权的内容符合法律、法规以及规范性文件的规定;本次交易符合法律、法规及规范性文件规定的实质条件;本次交易涉及的相关协议具有可执行性,在其约定的生效条件满足后生效;本次交易涉及的标的资产权属清晰,不存在纠纷和潜在纠纷风险,办理股权变更登记不存在法律障碍;发行人就本次交易已履行了应当履行的必要的信息披露义务;参与本次交易的证券服务机构均具有必要的从业资格;本次交易尚需经发行人股东大会审议并经股转系统批准或备案。

  本法律意见书正本三份,无副本。

  (本页无正文,为《北京观韬中茂(上海)律师事务所关于苏州澎瀚机械股份有限公司发行股份购买资产之重大资产重组法律意见书》之签署页)

  北京观韬中茂(上海)律师事务所

  负责人: 经办律师:

  ———————— ————————

  韩丽梅 陈洋

  ————————

  朱向莲

  年月日


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