公司会计配合老板转移非法资金，可能面临什么责任？

公司会计配合老板转移非法资金，可能面临什么责任？

‌公司会计协助老板转移非法资金，可能因参与“洗白”犯罪所得被追究刑事责任。以下林智敏律师为您解析会计人员可能涉及的罪名及风险防范要点。

一、可能涉及的三大罪名

‌‌1. 掩饰、隐瞒犯罪所得罪（《刑法》第312条）‌

a)       ‌适用情形‌：会计明知是犯罪所得（如贪污款、诈骗资金），仍协助拆分转账、虚假记账或虚构交易。

b)       ‌量刑‌：3年以下或3-7年有期徒刑（金额≥10万元为“情节严重”）。

‌2. 洗钱罪（《刑法》第191条）‌

a)       ‌适用情形‌：若资金来源于毒品、黑社会等七类上游犯罪，会计通过公司账户“走账”掩饰来源，可能构成洗钱罪。

b)       ‌量刑‌：5年以下或5-10年有期徒刑（涉案金额大或情节严重）。

‌3. 共犯责任（《刑法》第25条）‌

a)       ‌适用情形‌：若会计明知老板实施诈骗、非法集资等犯罪仍协助转移资金，可能被认定为共犯，按主犯罪名定罪。

二、责任认定关键：是否“明知”资金非法？

‌司法机关通常通过以下情形推定会计“明知”或“应知”：

1、异常财务操作‌

a)       长期使用员工个人账户收付大额公司资金；

b)       虚构合同、发票或伪造交易流水平账。

‌2、资金流向可疑‌

a)       频繁公转私、拆分转账至多个无关账户；

b)       资金转入后迅速提现或购买虚拟货币。

‌3、行业风险信号‌

a)       公司无实际业务但流水巨大（如空壳公司）；

b)       老板要求删除交易记录、使用境外离岸账户。

三、会计人员风险防范指南

‌1、拒绝异常指令‌

a)       对公转私、使用个人账户、拆分转账等要求保持警惕；

b)       要求老板提供交易合同、完税凭证等合法依据。

‌2、保留证据自保‌

a)       对可疑操作通过邮件、聊天记录向老板二次确认；

b)       单独记录异常资金流水，避免与正常账目混淆。

‌3、及时退出举报‌

a)       发现资金涉嫌犯罪时，立即停止操作并离职；

b)       向公安机关或人民银行反洗钱部门举报。

林智敏律师提醒：会计人员因职务便利易被卷入资金犯罪，司法机关对“明知”的认定日趋严格。切勿因“听从领导安排”的侥幸心理触碰法律红线，对异常财务指令务必拒绝、留痕、举报，守住职业与法律底线。

【林智敏律师，广东广信君达律师事务所合伙人，中国政法大学硕士，广州市高州商会常务副会长，广州市律师协会刑事辩护专业委员会委员，广东省知识经济发展促进会会员单位，中小企业法律顾问专家。】

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