法律属性与数字陷阱辨析
① 预定利率（Pricing Interest Rate）
法律定义：保险公司承诺的最低保证利率（《人身保险精算规定》第7条），用于计算保单最低现金价值；
监管红线：2023年8月起不得超3.0%（防范利差损风险）。
② 实际收益率（IRR）
计算逻辑：使保单现金流入现值=现金流出现值的折现率（客户真实回报）；
司法认定：
产品类型 IRR司法支持区间 关键证据 传统终身寿险 1.5%-2.5% 保险公司内部收益率测算报告 增额终身寿险 2.8%-3.2% 投保时利益演示表（监管备案版本）
③ 销售误导高发点
话术陷阱：将“3.5%保额增长率”宣称为收益率（实际IRR第20年才达3%）；
律师取证：
✓ 要求保险公司提供该保单IRR计算书（《保险法》第23条如实告知义务）；
✓ 委托精算机构出具《收益率复核报告》（诉讼关键证据）。
