资金流向与财物处置：诈骗罪中“财物”认定及追赃挽损的路径

在诈骗犯罪案件的司法实践中，一个日益凸显的核心命题是：对涉案财物的认定与处置，绝不能停留在静态的权属争论或简单的数额累加上。真正决定案件走向与当事人核心利益的，往往是对资金动态流向的精准把握与策略性运用。本文将深入探讨如何通过建立“动态流向观”，在复杂的案件事实中厘清法律边界，并为辩护与挽损提供一套行之有效的实务路径。

传统的刑法理论将诈骗罪的犯罪对象“财物”从有体物扩展至财产性利益，这固然是重要的进步。然而，面对当今以数字经济、复杂金融工具为背景的新型诈骗，这一概念仍显笼统。实践中真正的难题，在于如何认定那些基于虚假承诺产生的投资份额、虚拟资产权益或预期收益的法律性质，更在于当诈骗资金与合法经营款项、个人财产高度混同时，如何清晰地划定刑事追缴的边界。解决这些难题，要求我们从“财物是什么”的定性思辨，转向“资金从哪里来、经过了谁的手、最终变成了什么”的动态追踪。这种“动态流向观”要求我们像进行法务审计一样，审查资金链条的每一个环节，判断其是否被“欺诈”所污染，并评估各个环节持有人的权利状态与主观认知。

这一分析方法在正反两面的实战中具有极高的价值。从辩护视角看，其核心在于通过对资金流向的精细化解构，切割合法与非法，保护无辜者权益。以南京李某被诈骗案为例，其中一笔赃款流入善意经营者潘某账户导致其全部账户被冻结。若代理此类当事人，策略应围绕资金流向展开三重构建：首要任务是夯实“善意取得”的证据基石，通过整理完整的交易合同、沟通记录与物流凭证，证明资金是真实商品交易的对价，当事人主观上无任何过错；其次需进行精准的法律定性切割，向司法机关阐明，财务管理不规范与“明知是犯罪所得而予以接收”存在本质区别，前者属行政违规，后者才涉刑事犯罪；最后须激活程序救济，通过阐述不当冻结对企业生存权的毁灭性影响，推动司法机关在打击犯罪与保护营商环境间进行审慎权衡，从而赢得解封空间。

从追赃挽损与对抗不当指控的视角看，资金流分析则是穿透表象、还原事实的利器。在云南某合同诈骗案中，当事人王某因账户被用作资金过桥而被控共犯。有效的辩护正在于对流水进行“去罪化叙事”：第一步是彻底斩断主观故意关联，证明王某对上游的诈骗核心行为毫不知情，其操作具有被动性和机械性，从根本上否定“非法占有目的”；第二步是解构客观行为的刑法意义，论证在缺乏共同犯意联络的前提下，单纯的转账行为仅是中性工具，不属于诈骗犯罪的构成要件行为；第三步则是以攻为守，指出客观流水仅能证明路径，无法证明王某的主观明知，从而揭示控方证据链的根本断裂。这种基于资金流细节的辩护，往往能取得不起诉或无罪的实质效果。

基于上述法理与实战，律师在办理此类案件时，必须扮演好双重角色，并采取体系化的行动。当为涉案方辩护时，工作应贯穿四个维度：一是紧扣“非法占有目的”进行定性之辩，通过梳理资金实际用途来区分经济纠纷与刑事犯罪；二是开展证据之辩，对审计报告进行逐笔复核，将具有合理理由的支出从指控数额中剥离；三是善用程序之辩，通过申请调取证据、羁押必要性审查等手段，创造程序空间；四是策略性地运用退赃之辩，将退赔退赃作为量刑协商的核心筹码，争取最优处理结果。

当代理被害人进行追赃挽损时，策略则需侧重主动与协同：前端必须立即指导当事人固定所有电子数据与书面证据，形成完整的证据链条；在立案阶段需撰写专业的法律意见，将复杂事实转化为清晰的犯罪构成分析，推动刑事立案；案件办理中要主动深挖并提交嫌疑人及其关联方的财产线索，为司法机关的查扣冻措施提供精准导航；此外，还需具备刑民协同思维，在刑事追缴可能不足时，评估对资金流转链条中负有责任的第三方提起民事诉讼，构建多层次的债权实现路径。

综上所述，办理诈骗犯罪案件的核心技艺，在于驾驭资金的流向并将其转化为有利的法律叙事。无论是辩护律师为当事人构筑防火墙，还是代理律师为被害人追索损失，成功的关键都在于能够先于对手洞察资金运动的每一个环节，并用扎实的证据和专业的话语将其转化为法庭上的有力主张。这要求法律从业者不仅精通条文，更需兼备侦探的洞察、会计师的细致与战略家的布局能力。在资本与信息高速流动的今天，唯有通过如此精密的专业工作，才能在法律的框架内有效定分止争，切实维护当事人的合法权益与经济秩序的底线公正。

关键词

诈骗罪辩护律师；刑事追赃挽损；涉案财物处置；
资金流向分析；刑民交叉案件；善意取得辩护

资金过手人无罪辩护；动态流向观

本文作者

林智敏律师，广东广信君达律师事务所合伙人，专精于经济犯罪辩护，尤以诈骗类犯罪的精细化辩护见长。其执业深度聚焦于 “非法占有目的”的论证与抗辩，擅长在资金流向与财物性质的模糊地带，为当事人构建突破性辩护方案，在多起涉及罪与非罪的复杂案件中取得关键成果。凭借对新型商业业态中刑事风险的深刻洞察，其辩护实践与专业论述，为类案处理提供了重要参考，亦长期为金融机构及企业提供风险防控培训，以深厚的理论融合实战智慧，确立行业专业声誉。