出借银行账户应承担的民事责任

在日常的合同交易及经济往来过程中，出借银行账户的行为并不少见。由于该行为影响经济交易秩序的稳定，阻碍监管，还可能引发税务、非法经营等多种问题，金融监管体系一直对出借银行账户持否定态度。但账户出借人是否应当承担民事责任，如担责又应承担何种民事责任，仍然缺少较为清晰的法律规定。

对于是否应当承担民事责任，法院主要是基于一般侵权判断相关规则，从四要件角度对以下几个方面进行考量：（1）是否存在出借账户的行为；（2）是否造成了债权人的损失；（3）出借银行账户的行为与债权人的损失之间有无因果关系；（4）出借人是否存在主观过错，以及主观过错的程度大小。在承担何种民事责任的方面，裁判也存在较大差异，判决承担民事责任的案件中主要责任类型为补充责任、连带责任及共同还款责任。判决承担民事责任的案件中主要责任类型为补充责任、连带责任及共同还款责任，其中，判决出借账户人与债务人在一定数额范围内承担连带责任最为常见。

在买卖合同和民间借贷关系中，出借银行账户的行为非常常见，但由于法律规定的缺失导致法院在出借账户人民事责任认定的审理过程中无法采取统一的认定标准和裁判尺度，相关立法亟待完善。但不可否认，出借银行账户的行为依然存在很大法律风险，为此，应避免将个人或公司账户借给他人使用，严格区分个人账户和公司账户；如果确实是在为他人代收款项或代付款项时，应以书面形式签订协议，明确各方权利义务与代理范围，并在代收或代付款项后及时与被代理人进行结算，避免混同。