律师与公司法务双重视角下的企业法律风险管理

　　律师与公司法务双重视角下的企业法律风险管理

　　关于风险的概念及分类，由于行业不同、企业类型不同、历史时期不同，以及对风险分析的目的不同，因此，对风险的分类有着不同的标准及角度，如按照成因不同，可将风险分为主观风险及客观风险;按照风险程度不同，可将风险分为轻度风险、中度风险、高度风险等;按风险的控制程度，可将风险分为可控制风险、不可控制风险;按风险的内容来分，可将风险的种类分为战略风险、市场风险、技术风险、经营风险、环境风险、生产风险、财务风险等等。为了便于对风险进行更好的理解及分析，本文将以风险的内容分类为主线，结合风险的其他分类及特点，对企业常见的法律风险及如何防范控制进行阐述。

　　一、企业法律风险的概念及分类

　　根据国家标准化委员会《企业法律风险管理指南》对企业法律风险的定义，企业法律风险是指“基于法律规定、监管要求或合同约定，由于企业外部环境及其变化，或企业及其利益相关者的作为或不作为，对企业目标产生的影响”;参照国务院国有资产监督管理委员会发布的《中央企业全面风险管理指引》，将企业风险划分为五大类，分别为战略风险、市场风险、财务风险、法律风险及运营风险，而其中的法律风险，又划分为合同管理风险、法律纠纷风险、合规风险、知识产权风险、重大决策风险等。而根据笔者多年的工作经验，笔者认为，上述的所有风险，如果在企业经营管理过程中管控不当，或者稍有不慎，最后就会全部或大部分会转化为法律风险，最终都会对企业正常的经营目标产生重大影响，因此，在某种意义上来说，他们全都属于企业法律风险的范畴。

　　二、企业经营管理过程中常见的法律风险

　　根据笔者多年的企业法务管理经验，及成为专职律师后参与的多起企业兼并购、专项尽职调查发现，不同类型、不同规模的企业，在不同的经营阶段，可能会面临着不同的风险，而且风险的重要性、严重性及对公司造成的影响，会在不同的阶段相互影响、相互转化。本文将围绕企业经营管理过程中会经常碰到的、对公司的经营管理会造成重大影响的几类重要法律风险，结合笔者自己的见解展开分析及论述，并针对所提出的法律风险，提出自己的防范建议及措施。

　　(一)合同法律风险

　　合同法律风险，是几乎所有的企业都会遇到的主要风险之一。尤其是在当前经济形势比较严峻的情形下，合同法律风险更是呈现出爆发式增长之势，表现出各种各样的合同违约形式，如买卖合同中买方未按合同约定付款、卖方未按合同约定供货，建筑工程合同中发包方未按时支付工程款、承包方施工过程中因进度问题、质量问题出现各种违约，如此种种。因此，在合同签订的过程中，如何设计严谨、规范、准确的合同条款，并建立科学合理的合同会签及合同管理制度，就成为能否防范合同法律风险的关键。。

　　(二)合规法律风险

　　合规管理，是指企业通过制定合规政策，按照外部法规的要求统一制定并持续修改内部规范，监督内部规范的执行，以实现增强内部控制，对违规行为进行持续监测、识别、预警，防范、控制、化解合规风险的一整套管理活动和机制。在国家法制、各行业监管措施越来越健全、越来越完善的今天，合规管理对一个企业来说，有着举足轻重的作用。尤其是在金融、证券行业，以及上市公司、外贸企业、国有企业、大型集团企业来说，合规管理甚至已经融入到日常经营管理的每一个角落。

　　合规管理的相关案例中，最有影响力，也是教训最为深刻的一个案例，就是中兴通讯公司因未能高度重视合规管理的重要性，疏于对管理层及雇员、子公司及中兴所有或控制的其他实体的管理层及雇员进行出口管制培训，违反了美国的《出口管制法》及其相关法律，导致了美国政府的制裁。根据美国的制裁结果，将导致中兴上游的美系供应商集体给中兴断货，这对以通讯设备和终端为主业的中兴来说，无异议灭顶之灾。后来虽然以向美国政府支付高达8.9亿美元的罚金而调解结案，但因未能高度重视合规管理而带来的血淋淋的教训和代价，却是极其惨痛的。如果是规模较小、实力稍弱一些的企业，更会直接导致企业的破产与消亡。

　　(三)、运营法律风险

　　所谓运营风险，是指企业在运营过程中，由于外部环境的复杂性和变动性以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，而导致的运营失败或使运营活动达不到预期的目标的可能性及其损失。运营风险并不是指某一种具体特定的风险，而是包含一系列具体的管理风险，包括战略制定风险、人力资源风险、财务管理风险、技术风险、生产风险、销售风险、存货风险、信息系统风险、采购风险、资产管理风险、项目管理风险等等。而上述运营风险，与企业日常经营管理活动紧密相关，涵盖企业管理的方方面面，几乎涉及到企业管理的每一个环节，触及到企业经营管理的每一个角落，发生频率及概率都非常高，对企业日常经营管理影响也比较大，稍有不慎，最终都会以法律风险的形式呈现在企业面前。