员工发生工伤时，市场上能进行赔付的的商业保险花样繁多。但因投保费用实惠，被保险人灵活变更等原因，企业通常购买一般的团体意外险、建筑工程团体意外险、安全生产责任险及雇主责任险四种商业保险。下面笔者为您对其内涵和优劣进行比较。
意外伤害保险是以被保险人的身体利益为保险标的，以被保险人遭受意外伤害为保险事故，当被保险事故发生时，由保险人按合同给付保险金的人身保险。《保险法》三十九条规定：“投保人为与其有劳动关系的劳动者投保人身保险，不得指定被保险人及其近亲属以外的人为受益人”，投保人（企业）不可能成为意外伤害保险的受益人。员工发生保险事故时，保险公司有义务直接向员工进行赔付。而工伤保险属于社会保险范畴，企业为员工参保社会保险系法定义务，具有法定强制性。两种不同性质的保险合同从不同侧面保障员工的合法权益，员工个人受到人身损害时，依法可以从企业处获得工伤赔偿，依保险合同可以从保险公司处获得商业保险金，两笔款项取得的依据不同，员工可获得“双重赔偿”，企业不能拿商业保险金折抵工伤赔偿。
1998年施行的《建筑法》第四十八条规定：“建筑施工企业必须为从事危险作业的职工办理意外伤害保险，支付保险费。”因此，建筑工程团体意外险是施工企业必须购买的一种人身保险，在一定程度上保障了建筑施工企业的利益。但《工伤保险条例》于2004年1月1日开始实施后，转移企业用工风险的作用已被社会保险所替代。2011年修正的《建筑法》第四十八条规定：“建筑施工企业应当依法为职工参加工伤保险缴纳工伤保险费。鼓励企业为从事危险作业的职工办理意外伤害保险，支付保险费。”建筑工程团体意外险不再具有强制性，只有鼓励性质，只能视为企业给员工的一种福利。既然如此，施工人员发生工伤时，员工仍可获得“双重赔偿”，建筑工程团体意外险不能减轻或免除企业工伤赔偿责任。当然，实务中也有支持保险金折抵企业工伤赔偿的案例，其基本观点是企业为施工人员购买建筑工程团体意外险的目的是为转嫁风险，而不是为了提高施工人员福利，应遵循“谁出资、谁获益”的原则，否则必然会打击到企业购买建筑工程团体意外险的积极性，最终损害的是施工人员的利益。
安全生产责任险是生产经营单位在发生生产安全事故以后对死亡、伤残者履行赔偿责任的保险，有利于增强安全生产意识，减轻企业或政府事后的赔偿或救助责任。根据《生产安全事故报告和调查处理条例》规定，最小的安全事故称为一般事故，指一次造成3人以下死亡，或者3人以上10人以下重伤，更大的安全事故条件要求更高，因此，前述标准以下的员工伤亡将得不到安全生产责任险的赔偿。另外，保险公司赔偿的前提是员工受伤事件被安全生产监督部门认定为安全责任事故，但被认定安全责任事故的，企业将面临行政罚款，甚至停产、停业整顿，这是得不偿失的！由此可见，安全生产责任险的功能并不是赔偿员工的工伤待遇，企业应该慎重选择。雇主责任险是指被保险人所雇佣的员工，在受雇过程中从事保险单所载明的与被保险人的业务有关的工作时，因遭受意外事故而受伤、残废或因患有与业务有关的职业性疾病，所致伤残或死亡，被保险人根据法律或雇佣合同，需负担医药费用及经济赔偿责任，包括应支出的诉讼费用，由保险人在规定的赔偿限额内负责赔偿的一种保险。雇主责任险是一种代替责任险，当集投保人、被保险人于一身的雇主的雇员发生人身损害的保险事故时，由保险公司代替雇主承担损害赔偿责任，从而免除雇主亲自赔偿的责任（除非雇员发生人身损害的遭受的实际损失超出保险限额）。由此可见，雇主责任险可替代工伤赔偿责任，可减轻或者免除企业的赔偿责任。1、团体意外险等保险为人身保险，受益人只能是员工个人或者其指定的人，不可能是企业。员工在拿到前述保险的保险金后，有权继续向企业要求工伤待遇赔偿，获得“双赔”。也就是说，前述保险不论赔偿多少都不属于企业，企业不能用前述保险保险金弥补企业赔偿员工的工伤待遇经济损失，而雇主责任险保险赔偿金则依法属于企业。
2、不同的商业保险有着不同的伤残等级标准，通常团体意外险等保险的伤残等级要求较高。即同样的伤害程度，按照雇主责任险伤残标准认定为九级，但按照团体意外险伤残标准只能认定为十级（九级比十级严重，赔偿更多），甚至没有伤残等级，保险公司无需赔偿。
